2025阿联酋公司注册新政深度解析：外资开放与税务优化路径

2025年阿联酋通过《商业公司法》修订和自由区政策调整，进一步放宽外资限制并优化税务环境。以下结合新政策，分析核心变化及应对策略：

一、外资持股政策重大突破

1. 100% 外资控股行业扩展

• 新增开放行业：科技、咨询、教育、医疗等 47 个行业允许外资 100% 控股，无需本地保人。
• 仍需本地保人的行业：石油勘探、金融、法律等 14 个行业仍需本地股东持股 51%，但可通过服务协议保障实际控制权。

应对策略：

• 科技企业可直接注册 Mainland 公司，享受本地市场准入和税收优惠（年利润≤37.5 万迪拉姆免税）。
• 金融行业建议采用 “Mainland+Offshore” 架构，用 Offshore 公司控股核心资产，Mainland 公司负责本地运营。

2. 自由区企业内陆扩展许可

迪拜自 2025 年 3 月起允许自贸区企业申请内陆扩展许可证，突破地域限制（需保留单独财务记录）。

二、企业税改革与优化路径

1. 企业税（CT）政策调整

• 标准税率：9%（年利润＞37.5 万迪拉姆），低于全球平均水平。
• 免税门槛：年利润≤37.5 万迪拉姆的小微企业免税，覆盖 80% 以上中小企业。

优化策略：

• 拆分业务模块：将高利润部门注册为 Free Zone 公司，享受 0% 税率；低利润部门保留在 Mainland。
• 利用亏损结转：2025 年起允许将亏损结转至未来 10 年，对冲盈利年度税负。

2. 增值税（VAT）合规要点

• 标准税率：5%，出口业务可申请零税率。
• 注册门槛：年营业额＞37.5 万迪拉姆需强制注册。

应对策略：

• 跨境电商企业通过 Free Zone 公司出口，享受 VAT 零税率；本地销售部分由 Mainland 公司承接。
• 利用 VAT 退税机制：进口原材料缴纳的 VAT 可申请退税，降低现金流压力。

三、自由区政策升级与选择建议

1. 热门自由区费用对比

2. 费用减免政策

• ADGM 自由区：2025 年 1 月起非金融企业注册费降至 2500 美元，零售企业年费降至 5000 美元。
• IFZA 自由区：提供 “执照 + 1 个签证” 套餐，仅 12,500 迪拉姆。

选择建议：

• 初创企业优先 IFZA，低成本启动（注册费仅 1 万迪拉姆）。
• 金融科技公司选择 ADGM，利用 SPV 架构隔离风险并对接主权财富基金资源。

四、税务居民证明（TRC）与双重征税协定（DTAs）

1. TRC 申请条件

• 停留测试：连续 12 个月停留≥183 天，或≥90 天且持有居留许可并在阿联酋有主要居住地。
• 经济利益中心：习惯性居住或核心资产所在地。

价值：

• 通过阿联酋与 140 多个国家的 DTAs，降低跨境收入预提所得税（如股息税从 15% 降至 5%）。

2. 经济实质要求

• Free Zone 公司：需证明在阿联酋有实质运营（如雇佣本地员工、租赁办公空间），否则可能失去免税资格。
• Offshore 公司：需披露最终受益人（UBO），并通过年度审计。

应对策略：

• 科技公司在 DSO 自由区租赁共享办公空间（约 300 迪拉姆 / 平方米 / 年），满足经济实质要求。
• Offshore 公司通过 Globoss 易企出海的合规服务，定期提交 UBO 报告。

五、Globoss 易企出海的全链条服务

1. 政策快速响应

• 实时跟踪政策动态，提供行业适配性分析（如金融行业是否需本地保人）。
• 协助申请内陆扩展许可证，制定 “自由区 + 本地” 双轨运营方案。

2. 税务优化方案

• 设计 “Mainland+Free Zone+Offshore” 复合架构，综合利用免税政策和 DTAs。
• 提供 VAT 退税、亏损结转等合规服务，降低实际税负。

3. 本地资源整合

• 对接 ADGM、DMCC 等自由区资源，获取费用减免和快速审批通道。
• 提供本地保人服务协议模板，明确控制权分配和利润分成条款。

总结

2025 年阿联酋通过外资开放和税务改革，进一步巩固其全球商业枢纽地位。科技、咨询等行业可直接受益于100%外资政策，而金融、能源等行业需通过架构设计规避限制。Globoss易企出海凭借本地化经验，可助您高效落地合规方案，把握中东市场机遇。立即咨询，开启低税高效的商业之旅！