跨境电商VAT申请条件并非统一标准，而是由目标市场国家/地区的税务部门根据当地法规制定，不同市场的申请条件差异显著。不少卖家因不了解具体条件，盲目申请导致失败，或未及时申请面临合规风险。2025年，部分市场微调了VAT申请条件，如提高远程销售阈值、优化本地仓储注册要求。Globoss易企出海梳理主流跨境市场的VAT申请条件，帮助卖家精准判断自身是否符合申请资格。
一、主流跨境市场VAT申请条件
以下为卖家最关注的几个跨境市场VAT申请条件：
- 欧盟市场：满足以下任一条件需申请VAT：①在欧盟某国设立企业（无论是否有销售）；②在欧盟某国拥有仓储（如亚马逊FBA仓、第三方海外仓）；③远程销售至欧盟某国的年销售额超该国远程销售阈值（2025年多数国家为1万欧元）；④向欧盟企业销售商品（B2B模式），需提供VAT税号供买家抵扣。
- 英国市场：①在英国有仓储；②远程销售至英国的年销售额超8.5万英镑（2025年阈值）；③非英国企业向英国消费者销售商品，且通过英国境内仓储发货；④英国企业无论销售额多少，均需注册VAT。
- 中东市场（阿联酋/沙特）：①阿联酋：年销售额超37.5万迪拉姆（强制注册阈值），或自愿注册（无销售额要求）；②沙特：年销售额超300万里亚尔（强制注册阈值），自愿注册无销售额要求；③在当地有实体办公或仓储的企业，无论销售额多少，均需注册。
- 美国市场：无联邦VAT，但需注册销售税：①在某州有实体存在（如仓储、办公室）；②在某州的年销售额超该州经济关联阈值（如加州20万美元）；③在某州的订单量超200笔/年。
二、VAT申请的主体资质要求
除上述市场特定条件外，申请VAT还需满足主体资质要求：
- 企业资质：需提供企业营业执照（若为个体工商户，部分市场如英国也可申请，但需提供个体工商户登记证）；企业注册地址需与营业执照一致，部分市场需提供地址证明（如水电费单）。
- 税务登记证明：需提供国内税务登记证（如中国的营业执照含统一社会信用代码），证明企业税务合规。
- 银行账户信息：需提供与企业名称一致的银行账户信息（部分市场如欧盟IOSS需提供欧元账户），用于缴纳税款或接收退税。
- 负责人身份证明：需提供企业法定代表人或负责人的护照复印件、身份证复印件，部分市场需进行身份公证。
三、特殊场景的VAT申请条件豁免
部分特殊场景下，卖家可豁免VAT申请条件：
- 小额卖家豁免：如欧盟对“远程销售未超阈值”且无本地仓储的卖家，可暂不注册当地VAT；阿联酋对年销售额低于37.5万迪拉姆的卖家，可自愿选择是否注册。
- 免税商品销售：销售部分免税商品（如欧盟的医疗设备、英国的书籍）的卖家，虽需注册VAT，但可享受免税待遇，无需缴纳销项VAT。
- B2B跨境销售豁免：部分市场对B2B跨境销售（如中国企业向欧盟企业销售商品），若买家已注册VAT，卖家可豁免注册VAT，但需提供买家VAT税号并在发票中注明。
四、常见问题（FAQ）
- Q：跨境电商平台代运营模式下，谁来申请VAT？ A：由实际销售主体（即店铺注册主体）申请VAT，代运营方不承担VAT注册与申报责任。
- Q：已注册某国VAT，拓展其他市场还需重新申请吗？ A：需要，VAT具有国别独立性，每个市场需单独申请注册当地VAT税号。
准确判断跨境电商VAT申请条件是合规的第一步，避免“该注册未注册”或“无需注册却盲目申请”。Globoss易企出海可根据卖家的销售市场、销量、仓储情况，评估VAT申请资格并提供注册协助。如您想了解自身是否符合某市场VAT申请条件，欢迎联系Globoss易企出海咨询。
原创文章，作者：Amy，如若转载，请注明出处：https://blog.globoss.com/5854.html
