新加坡企业所得税（CIT）以低税率和优惠政策吸引全球投资者，2025年IRAS延续了核心税率框架，并对新创企业税收减免政策进行了细节调整。许多企业因不熟悉税率分级和减免规则，未能充分享受税务优惠。Globoss易企出海结合税率政策，为您详解CIT率、减免方案及实际计算方法。
一、2025 CIT税率体系
数据来源：新加坡税务局（IRAS）2025年《企业所得税税率公告》
- 基础税率：17%（适用于所有新加坡税务居民公司的应纳税所得额）。
- 部分豁免计划：所有公司均可享受，首1万新元应纳税所得额豁免75%，次19万新元豁免50%（即首20万新元利润实际税率约8.25%-12.5%）。
- 新创企业豁免计划：成立前3年的新创公司，首10万新元利润全额豁免，次10万新元豁免50%（需满足股权和业务条件）。
二、税收计算示例
案例1：新创公司（成立第2年，利润20万新元）：豁免额=10万×100% +10万×50%=15万新元，应纳税所得额=5万新元，税款=5万×17%=8500新元。
案例2：非新创公司（利润30万新元）：豁免额=1万×75% +19万×50%=10.25万新元，应纳税所得额=19.75万新元，税款=19.75万×17%≈3.3575万新元。
三、税务筹划建议
企业可通过合理利用资本支出折旧、研发费用加计扣除（符合条件的研发支出可加计150%扣除）等政策降低税负。Globoss易企出海可根据企业业务类型，定制CIT筹划方案，实现税务优惠效益。
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