新加坡公司税务登记是注册后的重要合规环节，不同税种的登记条件及流程存在差异。2025年新加坡税务局（IRAS）优化了税务登记线上流程，同时强化了对税务申报真实性的核查。许多企业因不了解税务登记时限或材料要求，导致逾期登记面临罚款。Globoss易企出海结合IRAS政策，为您详解新加坡公司税务登记的全流程及合规要点。
一、主要税种及登记条件
- 企业所得税登记：所有新加坡公司均需进行企业所得税登记，无营业额门槛；税率为17%，新创企业可享受前3年税收减免（首10万新元利润免税，次10万新元利润按8.5%征税）（来源：IRAS 2025年《企业所得税指南》）。
- 消费税（GST）登记：年营业额超过100万新元的公司必须登记GST；营业额未达标但计划未来12个月超标的公司可自愿登记；GST标准税率为9%（2025年维持不变）。
二、税务登记流程与材料
- 准备登记材料：包括公司营业执照（Business Profile）、董事身份证明、银行账户信息、业务计划书（GST登记需提供）等。
- 线上提交申请：通过IRAS的myTax Portal提交税务登记申请，选择对应的税种类型。
- 审核与获批：企业所得税登记审核周期约1-2个工作日，GST登记约3-5个工作日；获批后获取税务登记号（Tax Reference Number）。
- 领取证书：GST登记获批后可下载GST登记证书，企业所得税无需单独领取证书，登记信息同步至IRAS系统。
三、申报期限与合规要点
- 企业所得税申报：每年4月15日前提交上一财年的预估税（ECI）；每年11月30日前提交经审计或未经审计的财务报表及税务申报表（Form C-S/Form C）。
- GST申报：按季度申报，申报截止日期为每季度结束后1个月内；需保留所有交易发票及凭证至少5年。
- 合规风险：逾期申报企业所得税将面临最高1万新元罚款；逾期申报GST将按逾期天数收取罚款（每日20新元，最高1万新元）。
Globoss易企出海可协助企业完成税务登记申请、税务申报表单填写及财务报表整理，确保企业按时合规完成税务义务，避免逾期风险。
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