CRS时代的合规与机遇：新加坡与阿联酋注册公司如何更安全地布局全球资产？

过去几年，全球税务透明化进程不断加速，尤其是 CRS（共同申报准则） 的普及，使得跨境资金流动变得更为透明。对于计划出海、设立离岸公司、配置海外资产或计划移民的人士来说，如何在 合法合规的前提下 进行规划，成为关键议题。

越来越多企业与高净值人士，会选择通过 新加坡 或 阿联酋（迪拜、阿布扎比） 注册公司，实现业务全球化、资产隔离、跨境税务优化等目标。本文将从 CRS 的运作机制出发，讲解在新加坡与阿联酋设立公司时，如何更安全地进行税务规划。

一、CRS 是什么？它如何影响海外公司与个人资产？

CRS（Common Reporting Standard）由 OECD 推动，核心机制是：

• 参与国之间自动交换金融账户信息
• 包括银行账户、公司账户、保险、基金等
• 涉及账户余额、收益、利息、红利等
• 用于提高税务透明度，打击逃税

截至目前，超过 110 个国家和地区加入 CRS，其中包括：

• 中国大陆
• 新加坡
• 阿联酋（已加入并执行CRS）
• 欧洲全部国家
• 大多数亚太与拉美国家
  （不包括美国，美国执行 FATCA 体系）

换言之，在 CRS 国开设的个人或企业账户，其账户信息都有可能在两国之间被交换，只要 账户主要控制人是某国税务居民。

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二、新加坡 vs 阿联酋：两大热门注册地与 CRS 的关系

1. 新加坡公司 + CRS

新加坡是 CRS 成员，因此：

✔ 公司银行账户会被纳入 CRS 交换

如果公司的 实际控制人 / 最终受益人（UBO） 为中国税务居民，其新加坡公司账户信息可能被交换给中国。

✔ 新加坡重视税务合规与经济实质

新加坡要求企业：

• 公司必须具备合理的商业目的
• 具备实际办公、人员雇佣（如需申请税收减免）
• 真实业务往来（invoice / contract）

因此，新加坡适合 有实质业务、跨境贸易、技术服务、区域总部、投资控股 的企业。

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2. 阿联酋公司 + CRS

阿联酋自 2018 年起加入 CRS，但其整体监管生态与新加坡不同。

✔ 阿联酋也参与 CRS

但不同自由区、不同银行对于合规要求不完全相同。

✔ 阿联酋 0% 个人所得税

其税制简单、无全球税：

• 0% 个人所得税
• 公司税 9%（仅适用于实际利润超过 375,000 AED）
• 自贸区企业可享 0% 公司税豁免

✔ 对企业实体要求相对灵活

多数自由区对于实际办公要求宽松，可远程设立公司。

因此，阿联酋适合：

• 数字贸易
• 海外控股
• 全球结算公司
• 跨境电商中台
• 轻资产创业者

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三、在 CRS 体系下，新加坡 / 阿联酋注册公司有什么区别？

项目	新加坡公司	阿联酋公司
是否参与 CRS	是	是
是否交换银行账户信息	是	是
公司税制度	17%（税收优惠后更低）	0%–9%（自贸区可 0%）
个人所得税	最高 22%	0%
经商环境	法规成熟、监管严格	税制优势明显、成立方便
经济实质要求	较严格	相对灵活（但也需满足 ESR）
适合人群	有实际业务、跨境贸易、科技服务	跨境电商、控股、轻资产创业、资产规划

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四、CRS 下的合规风险与误区（务必注意）

1. “换国家开户就能避免CRS” 是误区

CRS 会根据 税务居民身份 判断是否需要交换，而不是开户所在地。

2. “离岸公司账户不会被交换”，错误

只要参与 CRS、且你是某国税务居民，就可能被交换。

3. “阿联酋不查税，不会交换”，错误

阿联酋已加入 CRS，仍会交换金融账户信息。

4. 未做好税务居民规划

例如：

• 长期居住中国 → 大概率仍是中国税务居民
• 取得阿联酋居留签证 ≠ 自动不再是中国税务居民

需要 合法完成税务居民重置 才能改善 CRS 信息交换结构。

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五、如何在 CRS 时代安全地使用新加坡 / 阿联酋公司？

① 合理的税务居民规划（核心要点）

包括：

• 居留身份
• 实际居住天数
• 经济利益中心
• 家庭所在地
• 工作来源地

想真正优化 CRS 结构，核心不是换银行，而是：

👉 重置税务居民身份
👉 配置真实业务结构

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② 根据业务模型选择注册地

如果你有真实业务、贸易往来、投融资需求 → 新加坡

• 易获对公账户
• 信誉度高
• 税制稳定
• 有科技与贸易行业优势

如果你是轻资产创业、全球电商结算、控股、资金调度 → 阿联酋

• 低成本设立
• 0% 个人税、轻公司税
• 有 46 个自贸区可选
• 获得居留身份门槛更低

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③ 设计合理的控股架构

例如常见结构：

• 新加坡公司做区域总部
• 阿联酋公司做资金结算
• 中国公司做市场交付
• 关联协议分散利润
• 避免无经济背景的资金大进大出被银行风控

（实际结构要根据行业、税收居民、家庭所在地逐案设计）

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六、结语：CRS时代不再比“隐蔽”，而比“合规与结构设计”

CRS 的核心不是限制，而是提醒企业与个人：

👉 需要 更专业的税务结构
👉 需要 更合理的注册地布局
👉 需要 更安全的资产合规路径

如果你正在考虑：

• 注册 新加坡公司
• 注册 阿联酋（迪拜）公司
• 合理规划 CRS 申报与税务居民身份
• 做企业全球化布局

欢迎随时咨询 Globoss 易起出海 的专业顾问，我们会依据你的资产结构、税务居民状况、业务模式，提供更可靠且合规的全球架构建议。