离岸豁免（Offshore Tax Exemption）是国际企业常用的税务优化工具，通过合理申请可大幅降低合规税负。Globoss易企出海服务数据显示，正确申请离岸豁免的企业节省税务成本。本文将系统解析香港、新加坡等主流离岸地的豁免规则、申请条件及常见误区，助力企业合法优化全球税筹。
一、离岸豁免核心价值
- 税务优化
- 香港：离岸利润免征16.5%利得税
- 新加坡：海外收入免税（需满足经济实质要求）
- 合规保障
- 避免被认定为”有害税收实践”（OECD标准）
二、主流离岸地豁免规则对比
| 地区 | 适用条件 | 豁免范围 | 申请成功率 |
|---|---|---|---|
| 香港 | 利润源自境外且未在港运营 | 100%利得税豁免 | 78% |
| 新加坡 | 满足经济实质要求 | 海外股息/服务收入 | 65% |
| BVI | 纯离岸业务 | 全税种豁免 | 92% |
三、香港离岸豁免申请5步流程
- 业务梳理（1-2周）
- 确认客户/供应商均非香港居民
- 审核合同签署地及资金流向
- 证据收集
- 必需文件：
✓ 境外业务往来合同
✓ 银行流水（显示资金未过境香港）
- 必需文件：
- 审计报告
- 需注册会计师出具《离岸业务意见书》
- 税局申报（4-8个月）
- 填写IR1312表格并附证明文件
- 结果跟进
- 常见补件要求：补充境外办公场所证明
离岸豁免是国际税务筹划的重要环节。Globoss易企出海提供 「豁免申请全托服务」，涵盖方案设计、材料准备到税局沟通全流程，立即咨询获取专业跨境顾问一对一免费定制方案。
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