CRS信息交换的核心在于“信息申报”，明确申报内容是确保合规的基础。无论是个人还是企业，在CRS参与国（地区）持有金融账户时，均需按照金融机构要求提供相关信息，由金融机构进行收集、审核后上报税务部门。但很多个人和企业对CRS申报内容存在模糊认知，导致申报信息不完整或不准确，增加合规风险。Globoss易企出海基于官方监管要求，梳理CRS申报核心内容，为您提供清晰的申报指引。
一、个人CRS申报的核心信息内容
个人在开设或维护跨境金融账户时，需申报的信息包括：1. 基本身份信息（姓名、出生日期、国籍、地址、纳税人识别号等）；2. 账户信息（账户类型、账号、开户日期、余额等）；3. 控制人信息（若账户为联名账户或由他人控制，需提供控制人的身份信息）。例如，中国居民在英国开设银行账户，需向银行提供中国居民身份证号、境内常住地址及税务总局分配的纳税人识别号，银行会将这些信息纳入CRS申报范围。
二、企业CRS申报的关键信息清单
企业CRS申报信息相对复杂，主要包括：1. 企业基本信息（名称、注册地址、纳税人识别号、企业类型等）；2. 账户信息（账户类型、账号、账户余额、存款利息等）；3. 控制人信息（对于消极非金融机构，需提供直接或间接控制企业的自然人信息，包括姓名、国籍、纳税人识别号等）。此外，企业还需提供证明其“积极非金融机构”身份的资料（如主营业务收入证明），以豁免部分信息申报。
三、CRS申报信息的审核与更新要求
金融机构会对申报信息进行严格审核，确保信息的真实性与完整性：1. 对个人身份信息，需核验身份证件、地址证明等材料；2. 对企业信息，需审核营业执照、公司章程、控制人股权结构等文件。同时，申报信息需动态更新，若个人或企业的身份信息、账户信息发生变更（如地址变更、账户余额大幅变动等），需在规定时间内通知金融机构，由金融机构更新申报信息。根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，中国金融机构每年5月31日前完成上一年度CRS信息申报。
准确掌握CRS申报内容是合规的第一步，若您在信息收集或申报过程中遇到困难，Globoss易企出海可提供申报材料梳理、信息审核辅导等服务，助您申报工作顺利。
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