共同申报准则（CRS）是由OECD制定的全球税务透明化标准，要求参与国金融机构自动交换非居民客户的金融账户信息。截至2024年，已有110多个国家/地区加入CRS，包括中国、新加坡、阿联酋、欧盟国家等。对于高净值人群有着重要的影响，那如何合规管理资产，避免收到CRS税务信息交换的影响呢？Globoss易企出海为大家整理内容如下：
1、主动申报海外资产
中国个税申报：通过“个人所得税APP”填报境外收入。
税收协定减免：如中港协定可避免重复征税。
2、调整资产持有架构
| 原架构 | CRS风险 | 优化方案 |
|---|---|---|
| 个人直接持有海外账户 | 信息100%交换 | 改用合规信托/基金会持有 |
| BVI公司控股 | 实际控制人穿透申报 | 转用新加坡运营公司 |
| 香港银行账户 | 余额/收益全透明 | 配置美国保险/年金 |
3、合法改变税收居民身份
真实移居低税国：
阿联酋（零所得税）
新加坡（海外收入免税）
要求：每年居住183天以上+切断与中国经济联系。
4、选择CRS豁免工具
美国保险：不在CRS申报范围内。
黄金签证：如葡萄牙基金投资可获欧盟居留，同时隔离税务信息。
5、专业税务规划
Globoss易企出海服务：
CRS合规诊断：筛查所有海外账户风险。
税务架构重组：设计合规的跨境持有方案。
申报代理：代办FATCA/CRS双重申报。
CRS合规时间表
- 每年6月：金融机构收集账户信息。
- 每年9月：数据交换至税收居民国。
- 次年4月：纳税人需完成海外收入申报（中国个税截止日）。
流程图解：
[金融机构识别账户] → [收集税务居民信息] → [报送至本国税务局] → [自动交换至目标国] → [税务稽查]
关键注意事项
不要试图隐匿账户：CRS数据匹配技术已可识别护照、地址、电话等多维度信息。
优先合规申报：利用税收协定、免税政策降低税负。
长期规划：通过身份规划、架构调整实现合法节税。
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